Азартные игры — один из самых популярных и востребованных способов отвлечься от серости будней и хорошо провести время в наши дни. Особенный интерес у людей сегодня вызывает онлайн-гемблинг и все его вариации, поскольку это удобно, доступно и очень увлекательно. Конечно, сам процесс приносит немало удовольствия, но все мы прекрасно знаем, что больше всего гемблеров привлекает именно шанс получить денежный приз — и вот, давайте представим вполне реалистичную ситуацию: вы обычный игрок из РФ, которому посчастливилось поймать удачу за хвост и выиграть деньги в одном из видов азартных развлечений, будь то казино, ставки на спорт или участие в лотерее. Что будет дальше?
Обычно, люди не задумываются о юридических аспектах судьбы своего выигрыша и просто тратят его в свое удовольствие, однако, на самом деле любой доход, в том числе и тот, что был получен путем участия в каких бы то ни было увеселительных мероприятиях подлежит налогообложению. В этой статье мы постараемся максимально простым и доступным языком разъяснить вам, как поступить с вашими неожиданными богатствами так, чтобы у налоговой службы не осталось для вас неприятных сюрпризов. Так что, если хотите быть уверенным в чистоте своей совести, читайте внимательно и запоминайте все, что нужно знать о налогообложении гемблинговых доходов в РФ!
Легальные виды азартных игр на территории Российской Федерации
Пожалуй, стоит начать нашу статью с освещения того, какими именно видами азартной деятельности официально разрешено заниматься на территории нашей страны. Дело в том, что именно с легальными развлечениями и их налогообложением разобраться проще всего — на этот счет существует прозрачное законодательство и соответствующий регламент. Итак, честные россияне, желающие насладиться бодрящим азартом могут позволить себе следующие развлечения:
- государственные лотереи;
- ставки на спорт, в том числе киберспорт;
- ставки на ипподромах;
- игры в легальных игорных зонах;
- игры в зарубежных онлайн-казино.
Отметим, что в нашем государстве деятельность игорных организаций регулируется 244-ФЗ, в котором полностью запрещена организация онлайн-казино на территории РФ, однако, для гемблеров этот запрет ничем не страшен — те заведения, которые предлагают свои услуги пользователям из России, как правило, юридически зарегистрированы в других странах, поэтому россияне могут беспрепятственно создавать аккаунты, вносить и выводить деньги — это никак не ограничивается на законодательном уровне и ответственности за игру в зарубежных онлайн-казино не предусмотрено.
Итак, давайте же разберемся в том, какие налоги и в каких случаях придется платить за выигрыши в любом из разрешенных видов азартных развлечений.
Государственные лотереи
Если вы любите лотереи и с нетерпением ждете результатов розыгрышей, вам обязательно нужно разобраться в том, что случится с вашими призовыми деньгами. Итак, для начала, приятная новость — если сумма ваших призов составляет меньше 4000 рублей, платить налог не придется. Об этом сказано в статье 217 Налогового Кодекса РФ. Те же 4000 не подлежат налогообложению даже если входят в общую сумму всех полученных за расчетный период денежных призов — такой вот своеобразный вычет. В остальном, ставка рассчитывается как обыкновенный НДФЛ, то есть, придется отдать государству 13% от полученной суммы.
Таким образом, давайте представим, что вам достался счастливый билет с призовым фондом в размере 100 000 рублей. Вы заплатите за эту удачу не 13 000 рублей, как может показаться на первый взгляд, а 12 480, то есть, 13% от 96 000 — ведь как мы помним, 4 000 рублей — это наша «льготная» сумма.
Ставки на спорт, киберспорт и конные скачки
Для всех любителей тотализаторов у нас примерно те же хорошие и плохие новости — у вас те же 4 000 рублей «форы», то есть, если ваш доход не превышает этой суммы, платить ничего не придется, а если вы заработали на ставках больше — вас ждет классический НДФЛ в размере 13% от полученной суммы. Но есть важный нюанс: понятие налоговая база. Это понятие включает в себя сумму средств, из которой будет рассчитываться размер уплаты. И, к сожалению, для ФНС она представляет из себя ту сумму, которую вы вывели со счета букмекерской конторы — то есть, и ваши заработанные на успешных ставках средства, и то, что вы вносили как депозит. То есть, предположим, вы внесли на свой счет 5 000 рублей. Путем успешных прогнозов вы смогли заработать 10 000 рублей сверху — теперь на вашем счете 15 000 рублей.
Вы решили их вывести, и вот как будет рассчитываться НДФЛ: (15 000 — 4 000*13%). Итого вы отдадите государству 13% от 11 000 рублей, а не с суммы вашего чистого заработка. Увы, таково несовершенство системы!
Все вышеописанное касается любой букмекерской конторы:
- физической;
- легальной онлайн-конторы;
- нелегальной онлайн-конторы.
Но есть и хорошая новость для тех, кто действительно считает себя профи в прогнозировании событий: если вы выводите более 15 000 рублей со счета букмекерской конторы, ваши вложения учитываются и вы платите НДФЛ только с реальной суммы чистого выигрыша. Так что, быть хорошим предсказателем и аналитиком выгодно вдвойне!
Казино и покер-румы
Все прочие вознаграждения, полученные путем азартных игр, включая:
- легальные игорные зоны;
- нелегальные казино;
- онлайн-казино расположенные за рубежом;
- покер-румы;
- иностранные лотереи;
- заграничные слот-залы.
Так же оплачиваются по ставке 13%. Основное различие с БК и лотереями заключается в том, что вам придется самостоятельно подавать декларацию о доходах — рассказываем как это делается.
Как подать доход от гемблинга и уплатить необходимые налоги государству?
Для того, чтобы отчитаться государству о полученных средствах и уплатить все требуемые взносы в казну, вам понадобится заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно лично, обратившись в отделение налоговой инспекции или на сайте ФНС через личный кабинет. Выигрыши, полученные от организаций, зарегистрированных в России следует указывать в приложении 1, а если ваше онлайн-казино или другое заведение, выплатившее вознаграждение зарегистрировано за рубежом — в приложении 2. В обоих приложениях вам будет так же необходимо указать и источник дохода — либо физическое лицо, в таком случае вы должны будете вписать его ФИО, либо юридическое лицо, в таком случае вы должны будете указать название фирмы. В ином случае, если с обозначением источника есть какие-либо проблемы, вы можете указать вместо этого код операции — 3010, если ваш источник БК или тотализатор, или 4800 для всех остальных источников дохода.
Более подробную инструкцию по заполнению декларации вы найдете на сайте ФНС или на тематических сайтах в интернете — главное, обязательно сделайте это своевременно. Декларация 3-НДФЛ подается не позднее чем 30 апреля следующего года. Соответственно, если удача улыбнулась вам в 2022 году, вы обязаны отчитаться об этом до наступления мая 2023.
Заключение
Налоговое законодательство — сложная и запутанная тема и мало кому нравится в ней разбираться, особенно тогда, когда речь идет о развлечениях и победах. И все же, если вы не хотите попасть в беду и оказаться в сложной жизненной ситуации, связанной с нарушением законодательства — уделите немного времени изучению соответствующих норм и позаботьтесь о своем собственном спокойствии.
На этом все! Мы надеемся, наша статья поможет вам разобраться во всех сложностях и деталях такой трудной темы как налоги на гемблинг. Спасибо, что читаете нас, желаем удачи!